上金所:关于进一步加强黄金增值税专用发票业务管理的通知

2021

01-08 16:05

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导语:2021年1月8日,上海黄金交易所发布关于进一步加强黄金增值税专用发票业务管理的通知。
各会员单位:

为更好地促进黄金增值税即征即退政策的有效执行,进一步加强黄金增值税专用发票业务风险防范管理工作,各会员单位应进一步强化主体责任,持续加强风险管理,牢守经营风险底线,自觉维护黄金市场秩序,现将有关要求重申如下:

一、严守法律法规、合法合规用票。各会员单位应严格遵守国家税收法律法规,合规使用通过黄金交易获取的增值税专用发票,并做好发票的接收、登记、认证、抵扣、保管等工作。

二、履行尽责义务、强化税票管控。加强税票业务管理工作是一项十分重要的市场建设工作。在实物黄金流转、发票开具传递等业务环节,会员在做好自营业务税票管理的同时,也要对代理客户税票业务进行有效管理,将有效举措落到实处,切实做好税票管控工作。

三、了解下游客户、核实购金用途。会员单位应按照“了解你的客户”要求与下游销售企业开展业务,并将该项要求传导至下游企业。初次与下游企业建立业务关系时,应核实企业的基本信息,做好法人代表与高级管理人员的相关身份信息识别工作,了解下游企业的经营背景与建立业务关系的目的,并按企业的经营属性和风险等级进行分类。业务关系存续期间,应持续关注并核实下游企业购买实物黄金的实际用途,加强对下游企业的风险管理工作,对贸易、投资等类型企业给予重点关注。对于短期内购金需求增长较快的下游企业,应将其作为重点关注对象,并在下游信息报送工作中加以特别标识。

会员单位应履行尽责义务,进一步加强对机构客户代理业务的管理,将“了解你的客户”该项要求传达给代理客户,并要求代理客户继续向下游企业传导,层层传递、落实该项要求。代理客户在开展业务过程中,须深入了解下游销售企业的经营背景,做好相关身份信息识别工作,掌握下游企业购买实物黄金的实际用途;对于短期内购金需求增长较快的下游企业,应将其作为重点关注对象,并在下游信息报送工作中加以特别标识。

各会员单位及其相关单位须严格遵守国家税收法律法规,加强自律管理,自觉维护市场秩序。若发现有违法违规情况,请及时向交易所和当地税务稽查、公安经侦等部门报告,坚决封堵虚开发票违法违规行为的空间。


上海黄金交易所

2021年1月8日

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